В бизнесе нельзя доверять партнерам только на словах, положившись на уверения человека. Один из наиболее надежных способов проверить контрагента — по ОГРН. Это снизит риск натолкнуться на фиктивное предприятие или так называемую фирму-однодневку. В текущем обзоре мы рассмотрим несколько способом, которыми можно проверить компанию-партнёра.
Что такое ОГРН? Аббревиатура расшифровывается как основной государственный регистрационный номер. Последний автоматически присваивается новой организации, которая была включена единый госреестр юрлиц. Данные номера состоят из 13 цифр и не повторяются. По ОГРН можно отследить как новые, так и ликвидированные компании, начиная с 2002 года. Именно тогда данные номера появились в РФ вообще.
ОГРН позволяет выяснить, когда компания была зарегистрирована, ее индивидуальный номер, имя руководителя, юридический адрес и подразделение ФНС, в котором была зарегистрирована.
В каких случаях может потребоваться проверка контрагента по ОГРН
Лист ОГРН должен быть у любой организации, которая реально существует и функционирует. Если такого документа нет, то фирму следует считать фиктивной, а все операции с ней — незаконными.
Например, компания несколько лет работала с одним неизменным поставщиком. Сроки не нарушались, необходимые документы предоставлялись (накладные, счета-фактуры, договоры и так далее). Одна выездная налоговая проверка выявила, что поставщик создан для обналичивания денег. В частности, фирма работала на УСН и не имела права выставлять счета-фактуры. Выяснить это можно было, проверив контрагента по ОГРН. Добросовестная компания в этом случае также пострадала. ФНС обвинила ее в уходе от налогов, аннулировав договоры с поставщиком и вычеты по НДС. Суд также признал действия налоговиков правомерными. В итоге, для неосмотрительной компании это вылилось в доуплату налогов, пени и штрафы.
Поэтому перед заключением сделок необходимо проверять контрагентов по ОГРН или ИНН. Это поможет удостовериться в их надежности. При этом осуществлять проверку необходимо независимо от возраста контрагента. Так, можно столкнуться с тем, что предприятия находится в процессе ликвидации или банкротства.
Напомним, что проверку можно провести самостоятельно или поручить профессионалам.
Как проверить юрлицо по ОГРН
Проверить контрагента можно несколькими способами. Наиболее очевидный — посетить отделение ФНС лично и запросить данные по конкретной организации.
Однако сегодня это можно сделать и удаленно. Информация в отдельных случаях доступна бесплатно.
Так, на официальных интернет-ресурсах ФНС можно выяснить, какой у контрагента юридический адрес, кто является руководителем и учредителем, коды ОКВЭД, численность сотрудников, недостачи по налоговым и обязательным платежам, доходы и расходы компании, используемая система налогообложения, информация о налоговых нарушениях.
Чтобы получить эти данные, необходимо посетить сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Здесь доступны ИНН/КПП организации, дата получения ОГРН, адрес регистрации, имя руководителя, информация о закрытии компании, если она прекратила свою деятельность. В случае с ИП следует вводить на данном сервисе ОГРНИП.
Второй сервис для этого — «Прозрачный бизнес». Здесь по ИНН можно узнать данные о руководителе контрагента, включая сведения о том, является ли он учредителем нескольких юрлиц и был ли дисквалифицирован контрольными органами за нарушения. В случае с самой организацией можно выяснить, числится ли она в ЕГРЮЛ и не зарегистрирована ли по так называемым массовым адресам. Также будет выведена информация о численности штата, оборотах, системе налогообложения. Последнее буде полезно для предприятий на ОСНО, работающих с НДС.
Третий сервис — «Вестник государственной регистрации». Последний позволяет узнать о ликвидации компании или о процессе ее банкротства. Информация выводится по ОГРН или ИНН.
Кроме того, по ОГРН контрагентов можно проверить на следующих ресурсах:
• Арбитражный суд (все открытые дела, участником которых является компания и их состояние);
• Судебные приставы (информация о задолженностях предприятия);
• Единый федеральный реестр юрлиц и ИП (информация о банкротстве или ликвидации организции);
• ФНС (долги по налогам и сборам, просрочки по отчетности);
• Единая информационная система в сфере закупок (список недобросовестных поставщиков);
• Публичная кадастровая система (проверка актуальности и соответствия юридического адреса фирмы);
• ФМС (проверка паспортов РФ на действительность, например, руководителя или лица, подписавшего документы).
Также можно использовать платные сервисы для проверки партнеров по ОГРН. Среди таковых можно отметить: «Моё дело», «Эльба», «Сбис», «Контур.Фокус». Стоит учитывать, что за это придется заплатить 22 000-75 000 рублей в год. Здесь важно помнить, что сведения полученные в данных сервисах могут быть не учтены судом, так ак последние не являются официальными источниками.
По каким признакам можно считать контрагента недобросовестным
Косвенным признаком является срок регистрации компании. В данном случае стоит задуматься, если он менее одного года. Не исключено, что такая фирма является «однодневкой». Сделки с такой компанией, как мы писали выше, чреваты как минимум проблемами с налоговой инспекцией.
Еще один признак недобросовестности контрагента — неточные сведения о компании. Ошибки могут быть допущены и в силу человеческого фактора, но одно это уже должно являться сигналом, что проверить партнерам по ОГРН или ИНН.
Также вас должен насторожить отказ контрагента предоставить документы. В качестве причины он может ссылаться, например, на коммерческую тайну.